Algunos conceptos importantes
¿Qué son EFOS y EDOS?
Las Empresas que Facturan Operaciones Simuladas, reciben el nombre de EFOS (también llamadas “empresas factureras”), mientras que las Empresas que Deducen Operaciones Simuladas, son EDOS.
¿Qué es la lista negra del SAT?
La lista negra del SAT, es una relación de contribuyentes que el SAT ha detectado que expidieron CFDIs por operaciones inexistentes.
¿Qué es una factura falsa?
Una factura falsa puede ser cualquier CFDI que cumpla con toda la estructura indicada por el SAT, ya que se le considera “falsa”, no por estar generada de forma incorrecta, o porque el sello sea inválido, sino porque la operación reflejada en la factura, en realidad nunca existió y se emitió solo con el objetivo de evadir impuestos o en los peores casos, para lavado de dinero.
¿Qué pasa si tengo relación comercial con alguna EFOS o EDOS?
Todos los contribuyentes deben verificar si han realizado alguna operación comercial con una EFOS que aparezca dentro de la lista negra del SAT, esto para prevenir cualquier situación que pudiera afectarle y demostrar en tiempo que los bienes o servicios facturados, realmente existieron. Si una empresa aparece en la lista de “Presuntos”, en poco tiempo, podría aparecer ya en la lista “Definitivos”, por lo tanto, el receptor se convertiría en una EDOS.